青神县文化广播电视和旅游局2023年度

部门预算执行和其他财政收支情况审计结果

按照《中华人民共和国审计法》的规定和相关工作安排，青神县审计局对青神县文化广播电视和旅游局2023年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果及整改情况公告如下：

一、基本情况

审计结果表明，青神县文化广播电视和旅游局制定了“三重一大”集体决策制度、财务管理制度、公务接待管理制度等规章制度；根据工作职责，围绕本单位中心工作编制预算，基本保证了预算编制收支完整性；财务报表、账簿、凭证等会计资料基本真实地反映了单位财政财务收支情况，财务处理基本符合《政府会计制度》的规定。但审计也发现青神县文化广播电视和旅游局存在未编制非税收入预算、资产管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算编制和预算执行方面。

1. 未编制非税收入预算。

2. 预算编制不细化。

3. 部门决算报表数据不准确。

4. 捐赠收入93859元未上缴财政。

（二）贯彻落实“过紧日子”要求方面。

超预算列支培训费1600元。

（三）预算绩效方面。

1. 部分项目预算执行进度慢。

2. 提前支付合同价款40000元。

（四）部门内部管理方面。

1. 部分重大经济事项未经局党组会集体研究决策。

2. 专项资金14800元管理不规范。

3. 单位资产管理不规范。

（1）固定资产未登记入账。（2）资产长期闲置。（3）少计提固定资产折旧。

4. 4个工程项目未及时办理竣工财务决算。

5. 原始凭证管理不善。

6. 内审工作开展不到位。

7. 临聘人员从事内部审计工作。

三、审计处理情况

对上述14问题，青神县审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告，责成青神县文化广播电视和旅游局及时纠正，杜绝类似问题再度发生等。

四、审计整改情况

截至公告日，青神县文化广播电视和旅游局正按照审计报告的要求对审计查出的问题进行认真整改。