青神县农业农村局2020年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定和相关工作安排，青神县审计局对青神县农业农村局（以下简称县农业农村局）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果及整改情况公告如下：

一、基本情况

2020年，县农业农村局根据预算管理相关政策法规，结合单位实际，统筹编制了2020年部门预决算，预算追加经县财政局批准，建立健全了《青神县农业农村局内部控制制度及操作手册》《青神县农业农村局内部管理制度》等规章制度。同时，县农业农村局基本落实了上级部门、县委、县政府重点工作部署，基本完成了省级、县级民生实事项目。但审计也发现县农业农村局在预决算编制、贯彻落实过“紧日子”要求、执行财经纪律及参与财政专项资金分配管理等方面存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）非税收入未编报年度收入预算。

（二）固定资产账面数与决算报表不一致。

（三）“一般性支出”压减不到位。

（四）未设置现金日记账。

（五）办公设备未登记固定资产台账。

（六）少计提固定资产折旧。

（七）办公用品采购程序不合规。

（八）公务用车定点服务制度执行不到位。

（九）往来款长期挂账。

（十）未按照实施方案实施项目。

（十一）内部审计计划落实不到位。

（十二）内部审计工作领导不到位。

（十三）目标绩效考核奖管理不规范。

（十四）银行存款余额过大。

三、审计处理情况

对上述问题，青神县审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告，提出以下建议：一是加强预、决算报告的编制工作；二是落实过“紧日子”的要求，厉行节约；三是严格执行财经纪律相关要求；四是强化项目管理；五是认真履行内审职责。

四、审计整改情况

县农业农村局按照审计整改报告提出的问题研究相关制度、落实具体责任，进行了认真整改。截至公告日，审计发现问题已整改到位。