青神县城市投资有限责任公司关于原董事长余刚、原总经理郑林等2位同志任期经济责任审计整改结果的公告

2022年10月27日至12月9日，青神县审计局对青神县城市投资有限责任公司原董事长余刚、原总经理郑林等2位同志开展任期经济责任审计，出具了青审委办经责报﹝2022﹞8号审计报告。针对审计报告中反映的问题，我们进行了积极整改。根据《四川省审计整改结果公告办法》的相关规定，现将审计整改结果公告如下：

一、整改工作组织情况

收到报告后，县城投公司在2023年3月10日即召开党支部会对审计报告中发现的问题进行研阅讨论，明确整改内容和措施，并形成整改工作方案，明确了整改时限，实施步骤及工作要求。成立了以董事长为组长，城投、羽翔建司总经理为副组长的工作整改领导小组，城投及子公司副总、财务负责人、行政负责人和会计人员为相关责任人。3月14日再次召开董事会和总办会对整改报告中提出的整改内容和措施再次进行梳理，对发现的问题进行了深刻的反思和剖析，进一步明确相关问题的责任分管领导和责任人，以切实保证问题整改到位。

二、审计发现问题的整改情况

审计发现问题共计6个，其中涉及财政财务收支问题如下：

（一）关于虚增资产和负债的问题，已完成整改。县城投公司于2022年12月15日进行了账务调整。在今后的工作中严格按照《中华人民共和国会计法》的规定，规范对资产和负债的账务处理。

（二）关于下属公司未建立应收账款管理制度问题，已完成整改。县城投公司已督促恒开创公司制定了《应收账款管理制度》，并于2023年2月27经公司审议通过，今后将督促恒开创公司按计划收回应收账款。

（三）关于收付款凭证无出纳人员签章的问题，已完成整改。县城投公司加强了对出纳人员的培训，在今后的工作中将严格按照《会计基础工作规范》要求做好凭证审核，保证财务凭证更加规范合规。

（四）关于商务接待费未写明接待事由及接待对象的问题，已完成整改。县城投公司今后将严格按照相关规定，规范商务接待，并加强审核监督力度。

三、审计建议采纳情况

（一）强化重大经济事项决策管理。根据审计建议，县城投公司制定和完善了《青神县城市投资有限责任公司“三重一大”决策制度实施办法及“三重一大”权责清单》《青神县城市投资有限责任公司财务管理制度》《董事会议事规则》《青神县城市投资有限责任公司行政运行费用管理办法》《党支部委员会议事规则》等制度，完善了集体决策程序，建立了公司党支部，增加了重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作党支部会议前置讨论程序；从机制体制上，切实保障重大经济决策贯彻落实。

（二）规范财政财务管理。根据审计建议加强会计基础工作，规范财务管理，强化财务人员技能提升，严格按照《会计基础工作规范》进行日常会计核算工作；制定了《应收账款管理制度》，按实编制财务报表；规范接待费用报销及审核，确保材料完整、合法合规。责成相关人员严格按照制度强化工作，规范管理。

对此次审计发现的问题城投公司已全部完成整改，采纳审计建议2个，在今后的工作中，我们将严格遵守中央重大经济方针政策和决策部署，建立健全重大经济决策制度，加强内部管理，认真履行经济责任，严格财经纪律，规范账务处理。