青神县审计局关于2020年部门决算编制的说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

（1）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。

（2）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规、起草规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方政府财政经济相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（3）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金。使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

（5）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（6）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处重大案件。

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（9）组织开展审计领域内的国际交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

（10）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（11）完成县委、县政府交办的其他任务。

（12）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）2020年重点工作完成情况。

2020年度，我单位紧紧围绕县委县政府中心开展工作，认真组织学习党的法律法规和相关政策，进一步推进审计法治化建设。2020年，经县政府常务会、县委审计委员会审议通过项目计划19个，目前已完成17个。审计发现违规资金42996.35万元，管理不规范资金（资产）40562.70元，审计期间促进整改5162.99万元，增收节支1194.41万元，提出审计建议46条，移送县纪委监委1例，移送相关主管部门5例，撰写审计专报3篇，受到县委、县政府主要领导肯定性批示的审计专报1篇、审计结果报告3篇。配合上级审计机关完成了丹棱县2019年脱贫攻坚专项审计调查和乡村振兴专项审计调查，还协助配合完成了书记县长经责审计。

二、机构设置

青神县审计局下属单位2个，其中参照公务员管理事业单位1个，其他事业单位1个。

人员情况。截至2020年12月31日，经县委编办核定，审计局共有行政编制8名，参公编制9名，事业编制6名。实有行政编制人员8名，参公编制人员7名，事业编制人员5名，机关工勤人员1名，退休人员9名。

第二部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计409.70万元。与2019年相比，收、支总计各减少176.41万元，下降30%。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计409.70万元，其中：一般公共预算财政拨款收入409.70万元，占100%。

（图2：收入决算结构图）

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计409.70万元，其中：基本支出316.65万元，占77%；项目支出93.05万元，占23%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计409.70万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少176.41万元，下降30%。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出409.70万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少176.41万元，减少30%。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出409.70万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出307.31万元，占75%；社会保障和就业（类）支出15.77万元，占4%；卫生健康支出78.68万元，占19%；住房保障支出7.94万元，占2%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为409.70万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：支出决算为26.53万元，完成预算100%。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：支出决算为151.79万元，完成预算100%。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为1.5万元，完成预算100%。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：支出决算为91.54万元，完成预算100%。

5.一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）专项业务（项）：支出决算为35.58万元，完成预算100%。

6.一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）：支出决算为0.36万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：支出决算为2.98万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为7.26万元，完成预算100%。

9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：支出决算为5.53万元，完成预算100%。

10.卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）支出决算为0.68万元，完成预算100%。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）支出决算为48.30万元，完成预算100%。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）支出决算为29.70万元，完成预算100%。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为7.94万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出316.65万元，其中：

人员经费259.42万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他工资福利支出、住房公积金等。

日常公用经费57.23万元，主要包括：办公费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.32万元，完成预算71%，决算数低于预算数的主要原因是我局厉行节约反对浪费条例，严格按照公务接待相关规定进行接待，按实支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.32万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.公务接待费支出0.32万元，完成预算71%。公务接待费支出决算比2019年减少0万元，下降0%。其中：国内公务接待支出0.32万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、用餐费等。国内公务接待3批次，28人次（不包括陪同人员），共计支出0.32万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2020年度机关运行经费支出316.65万元，比2019年增加228.46万元，增长259%。主要原因是统计口径变化。

（二）政府采购支出情况

2020年，青神县审计局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，青神县审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，2020年我局整体支出绩效评价自查自评结果良好，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系逐渐丰富和完善。

1.项目绩效目标完成情况

本部门在2020年部门决算中反映“委托审计费”、“依法治县专项经费”

（1）“委托审计费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算160万，执行数44万，完成预算的28%。通过项目实施，完成了负责审计县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况、结算和竣工决算进行审计监督；负责对政府重点投资项目和或者涉及社会公共利益的建设项目实施跟踪审计；负责对政府投资建设领域的特定事项进行专项审计或者审计调查。

（2）“依法治县专项经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算2万，执行数1.5万，完成预算的75%。通过项目实施，聘请律师，为我单位解答相关法律咨询，为我单位相关业务开展提供法律依据及法律决策。

项目支出绩效目标完成情况表

(2020年度）

项目名称			委托业务费
预算单位			青神县审计局
预算执行情况（万元）	预算数		160		执行数	44.14
	其中-财政资金		160		其中-财政资金	44.14
	其他资金		0
年 度 目 标 完 成 情 况	预期目标				实际完成目标
	主要用于聘请审计中介机构对部分政府投资项目进行审计，2020年主要实施了四川省青神县城市生活污水处理厂改扩建工程、青神县汉阳镇小三峡村、上游村、新路村土地整理项目等14个项目的审计。截至2020年12月底，审计中介结构已就部分项目出具审计报告。				完成对四川省青神县城市生活污水处理厂改扩建工程、青神县汉阳镇小三峡村、上游村、新路村土地整理项目等14个项目的审计，审减金额90余万元。截至2020年12月底，已支出委托业务费441400元，预算资金使用率为27.59%。
绩 效 指 标 完 成 情 况	一级指标	二级指标		三级指标	预期指标值		实际完成指标值
	项目完成指标值	数量指标		项目完成个数	14		10
	项目完成率指标	完成率指标		项目完成率	100%		71%
	预算执行指标	执行进度		执行金额	160万元		44万元
	预算执行率指标	执行进度率指标		执行率	100%		28%

项目支出绩效目标完成情况表

(2020年度）

项目名称			依法治县工作经费
预算单位			青神县审计局
预算执行情况（万元）	预算数		2		执行数	1.5
	其中-财政资金		2		其中-财政资金	1.5
	其他资金		0
年度 目标 完成 情况	预期目标				实际完成目标
	“依法治县专项经费”主要用于完成单位法制工作、聘请法律顾问。				聘请一个律师事务所作法律顾问
绩 效 指 标 完 成 情 况	一级指标	二级指标		三级指标	预期指标值		实际完成指标值
	项目完成指标值	数量指标		聘请法律顾问	1		1
	项目完成率指标	完成率指标		项目完成率	100%		100%
	预算执行指标	执行进度		执行金额	2万元		1.5万元
	预算执行率指标	执行进度率指标		执行率	100%		75%
	项目完成指标	满意度指标		单位职工满意率	100%		100%

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

5.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）：指事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:指单位离退休人员的支出。

7.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:指单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

8.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：指单位下属事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及在职职工按规定比例缴存的住房公积金。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1：青神县审计局2020年部门整体支出绩效评价报告

附件2：委托业务费2020年绩效评价报告

附件3：依法治县专项经费2020年绩效评价报告

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表