青神县交通运输局关于2020年部门决算编制的说明

目录

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

贯彻执行国家有关交通运输行业的方针、政策和法律、法规;拟定全县交通运输规范性文件草案，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政法责任制；承担道路、水路交通运输市场监管责任，组织并监督贯彻实施道路、水路运输有关政策、技术标准和运营规范，指导城乡客运管理工作和出租汽车行业管理工作；承担水上交通运输安全监管责任；负责提出公路、水路固定资产投资规模和方向、县财政性资金安排建议；承担公路、水路建设市场监管责任；指导公路、水路、行业安全生产和应急管理工作；制定交通运输科技政策并监督实施，组织重大科技开发；负责全县交通战备的管理工作；承办县政府交办的其他事项。

（二）2020年重点工作完成情况。

1、党建工作扎实有力，鉴定不移从严治党。持续开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，通过集中学习讨论、中心组学习会、党组书记上党课等形式，驰而不息抓实机关党建和党风廉政建设。

2、全面细致抓实疫情防控。全方位持续做实日常防控工作，成立工作专班，积极履行行业主管职能，建立健全交通防控体系，至今无一列确诊病例。

3、交通项目建设成绩显著。蚕丛大桥、岷东大道一期工程顺利通车，青神经济发展区位优势凸显；青关路、华青路路面改造全面完成，在助力乡村振兴、打通服务群众“最后一公里”上发挥了积极作用；完成五星桥、双龙桥、水井桥等危桥改造，累计建设“四好农村路”200余公里；成乐高速扩容、国道G245、虎渡溪航电、天眉乐高速等项目正在扎实推进，确保前期工作顺利完成并于既定时间开工建设。

4、安全生产稳定有序。始终坚持“安全第一、预防为主”方针，牢固树立“红线、底线”思维，立足大局，压实责任，从严从实抓好安全工作，2020年全年，交通系统无一起安全事故发生。

5、社会服务惠及群众。疫情防控期间，参与“春风行动”，累计接送农民工5000余人，以实际行动助力复工复产；防汛期间，组织党员先锋队及时恢复交通，确保群众生命财产安全；全面铺开“金通工程”， 彻底解决了我县13个建制村百姓“出行难”的问题。

二、机构设置

青神县交通运输局含下属单位共4个，其中行政单位1个（交通运输局机关），事业单位3个（青神县交通综合执法大队、青神县公路养护服务站、青神县渡口服务所）。

第二部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计3415.17万元。与2019年相比，收、支总计各减少4305.16万元，下降55.76%。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计3415.17万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2565.37万元，占75.12%；政府性基金预算财政拨款收入849.8万元，占24.88%。

（图2：收入决算结构图）

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计3415.17万元，其中：基本支出1428.91万元，占41.84%；项目支出1986.26万元，占58.16%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计3415.17万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少4305.16万元，下降55.76%。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出2565.37万元，占本年支出合计的75.12%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少5154.96万元，减少66.77%。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出3415.17万元，主要用于以下方面:社会保障和就业支出55.68万元，占1.63%；卫生健康支出29.46万元，占0.86%；城乡社区支出828.88万元，占24.27%；农林水支出1175.71万元，占34.43%；交通运输支出1164.52万元，占34.10%；灾害防治和应急管理支出140万元，占4.10%；抗疫特别国债安排的支出20.92万元，占0.61%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为2565.37万元，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：支出决算为0.01万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：支出决算为4.42万元，完成预算100%。

3. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为29.48万元，完成预算100%。

4. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：支出决算为20.74万元，完成预算100%。

5. 社会保障和就业支出（类）退役安置（款）其他退役安置支出（项）:支出决算为0.25万元，完成预算100%。

6. 社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为0.77万元，完成预算100%。

7. 卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）：支出决算为19.32万元，完成预算100%。

8. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为10.14万元，完成预算100%。

9. 农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）:支出决算为1152.34万元，完成预算100%。

10. 农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）:支出决算为16.26万元，完成预算100%。

11. 农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）:支出决算为7.11万元，完成预算100%。

12. 交通运输支出（类）公路水路运输（款）行政运行（项）:支出决算为210.76万元，完成预算100%。

13. 交通运输支出（类）公路水路运输（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为31.71万元，完成预算100%。

14. 交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路和运输安全（项）:支出决算为109.29万元，完成预算100%。

15. 交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路运输管理（项）:支出决算为193.87万元，完成预算100%。

16. 交通运输支出（类）公路水路运输（款）其他公路水路运输支出（项）:支出决算为69.99万元，完成预算100%。

17. 交通运输支出（类）成品油价格改革对交通运输的补贴（款）对城市公交的补贴（项）:支出决算为348.15万元，完成预算100%。

18. 交通运输支出（类）成品油价格改革对交通运输的补贴（款）对农村道路客运的补贴（项）:支出决算为62.76万元，完成预算100%。

19. 交通运输支出（类）车辆购置税支出（款）车辆购置税用于公路等基础设施建设支出（项）:支出决算为138万元，完成预算100%。

20. 灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）自然灾害灾后重建补助（项）:支出决算为140万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出1428.89万元，其中：

人员经费1212.58万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费216.31万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为17.45万元，完成预算83.10%，决算数小于预算数的主要原因厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算17.45万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出17.45万元,完成预算83.10%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加2.72万元，增长18.47%。主要原因是工作业务量增大，导致车辆运行成本略有增加。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车 0 辆。

公务用车运行维护费支出17.45万元。主要用于燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2019年减少0.33万元，下降100%。主要原因是本年度无接待业务发生。其中：国内公务接待支出0万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

本部门本年度无接待支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出849.8万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2020年度机关运行经费支出216.33万元，比2019年增加1.54万元，增长0.7%。主要原因是日常办公机构运行支出略有增加。

（二）政府采购支出情况

2020年，政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，共有车辆9辆，其中：主要执法执勤用车6辆、特种专业技术用车1辆、其他用车2辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

见第四部分附件

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

5.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）：指事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:指单位离退休人员的支出。

7.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:指单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

8.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：指单位下属事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及在职职工按规定比例缴存的住房公积金。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

青神县交通运输局

2020年度部门整体支出绩效自评报告

一、部门概况

（一）机构组成

青神县交通运输局含下属单位共4个，其中行政单位1个（交通运输局机关），事业单位3个（青神县交通综合执法大队、青神县公路养护服务站、青神县渡口服务所）。

（二）机构职能

贯彻执行国家有关交通运输行业的方针、政策和法律、法规;拟定全县交通运输规范性文件草案，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政法责任制；承担道路、水路交通运输市场监管责任，组织并监督贯彻实施道路、水路运输有关政策、技术标准和运营规范，指导城乡客运管理工作和出租汽车行业管理工作；承担水上交通运输安全监管责任；负责提出公路、水路固定资产投资规模和方向、县财政性资金安排建议；承担公路、水路建设市场监管责任；指导公路、水路、行业安全生产和应急管理工作；制定交通运输科技政策并监督实施，组织重大科技开发；负责全县交通战备的管理工作；承办县政府交办的其他事项。

（三）人员概况

2020年末在职职工人，其中：行政人员18人、参公事业人员4人、事业人员65人、离休人员1人、退休人员122人、遗属人员4人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年，财政资金总收入3415.17万元。其中，社会保障与就业收入55.68万元，卫生健康收入29.46万元，城乡社区收入828.88万元；农林水收入1175.71万元；交通运输收入1164.52万元，灾害防治及应急管理收入140万元，抗疫特别国债安排的收入20.92万元。

（二）部门财政资金支出情况

2020年，财政资金总支出3415.17万元。其中，社会保障与就业支出55.68万元，卫生健康支出29.46万元，城乡社区支出828.88万元；农林水支出1175.71万元；交通运输支出1164.52万元，灾害防治及应急管理支出140万元，抗疫特别国债安排的支出20.92万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理情况

1.绩效目标制定：所有项目在年初编制预算时都完成了绩效目标编制，做到绩效内容细化量化并提交上报到预算一体化系统。

2.绩效目标实现：根据年初预算安排交通日常工作有序推进，交通项目建设顺利实施，圆满完成了各项工作目标任务。

3.预算编制准确：严格按照年初预算申请和使用资金，确保了资金的有效使用。2020年无调剂项目资金。

4.支出控制：全年部门公用经费使用率100%，人员经费使用率100%，项目资金使用率100%。

5.预算动态调整：2020年无绩效监控调整项目和资金。

6.执行进度：基本支出按照时间进度进行资金申请和使用，项目资金按照时间进度进行了资金申请，待财政审批后及时进行了支付。

7.预算完成情况：2020年全面完成各项目标任务，预算资金使用率100%。

8.违规记录等情况：严格遵守财经纪律财务和财务工作相关要求，全年无任何违规记录。

（二）结果应用情况

1.绩效自评公开：按照相关要求进行了预算和决算信息公开。

2.评价结果整改：在绩效管理过程中，对发现的问题进行了认真梳理，及时进行了整改和完善。

3.应用结果反馈等情况：按照工作要求，及时上报了绩效评价报告。

四、评价结论及建议

（一）自评结论

按照年度部门整体支出绩效评价指标体系，经自评议，眉山市林业局2020年部门预算支出绩效得分90分。

（二）存在问题

项目资金在申报后，资金计划下达时间长，影响了项目经费的及时支付。

（三）改进建议

根据预算资金支出实际情况，加强调研。资金审批表报送后，及时下达资金计划和支付通知。

附件2

2020 年青神县交通损毁维修项目绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况。

1.项目背景

道路维修维护不仅对保障道路交通安全和公众出行便利起重要作用，更对当地经济可持续发展起着关键性作用。为确保道 路处于完好状态，保障道路安全畅通运行，根据《中华人民共和 国公路法》（主席令81号）的相关规定和县交通运输局的职能职 责，设立交通损毁维修项目，项目属常规性、延续性项目。

2.主要内容及实施情况

（1）主要内容

本项目主要实施内容包括：对G245国道、井洪路、眉青快 速通道、华青路、江白路、龙娴路、青关路、乐青路等道路的边 坡塌方、路肩墙塌陷（新增挡土墙675m?加固基础)、波形护栏受 损、涵洞、排水沟、路面坑由以及环境卫生整治。

（2）实施情况

交通损毁维修资金项目实施主要内容是对公路定期检查、和巡查发现的损毁点进行修复，2020年实际修复25处损毁点。

（3）资金使用投入情况

2020年度，县财政安排交通损毁项目预算100.00万元，截至

2020年12月31日，实际支出64.71万元，预算执行率64.71%；截至绩效评价日（2021年10月13日，下同），项目支出100.00万元， 预算执行率为100.00%。

（二）总体目标和阶段性目标。

1.总体目标

交通损毁维修资金项目总体目标如下：做好公路日常养护各项工作，切实做好路面和桥梁检测工作，加大路面养护维修处置 力度，保持设施完好，确保路面行车安全；确保桥梁病害当年处 置完毕，保障桥梁安全运营。加大路面保洁力度，保持良好卫生 环境，通过日常检查监督，不断提高日常养护管理水平，保持普 通国省道公路安全畅通运行。

2.年度绩效目标。

根据县交通运输局在青神县人民政府门户网站公开的信息，该项目年度绩效目标为：保证县境内公路桥梁安全使用、及时完成公路日常维护养护工作。具体年度绩效目标如下：

一级指标	二级指标	三级指标	指标值
项目完成	数量指标	项目内容	县境内公路桥梁养护维护
	质量指标	项目质量	符合公路、桥梁养护维护标准
	时效指标	完成时间	全年
项目效益	社会效益	项目社会效益	保证交通基础设施安全使用
		项目社会效益	满足群众出行的交通需求
	生态效益	项目生态效益	符合环保标准
满意度	满意度	社会大众满意度	100%

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.评价目的

根据《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）提出的加快建成全 方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推进全面实施预算 绩效管理工作深入开展的要求，按照青神县财政局工作要求，四 川三贝同道企业管理咨询有限公司对2020年青神县交通运输局 交通损毁维修项目在项目决策、项目实施、项目产出和项目效果 等方面进行全面、客观、公正、科学的评价，对资金支出行为过 程及其效果进行综合评价和判断，评价资金使用的科学性、合理 性和有效性，分析存在的问题，提出规范财务管理、加强项目管 理、完善制度机制、调整支出结构等相关建议，为以后年度预算 编制提供参考依据，促进资金使用效益提高。

2.评价对象

本次绩效评价的对象是青神县交通运输局2020年青神县交 通损毁维修项目。

3.评价范围

本次绩效评价的范围为青神县交通运输局2020年青神县交 通损毁维修项目预算资金100.00万元，具体包括项目的前期决策、 中期管理及后期绩效三大环节。

（二）绩效评价原则、体系、方法、标准等。

1.评价原则

按照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）和《四川省财政厅关于印发〈四川省财政支出绩效评价操作规程（试行）〉的通知》（川财绩〔2018〕2号）的相关要 求，本次绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学公正:绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾:单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即 “谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础 上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（3）激励约束:绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安 排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明:绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.评价指标体系

按照《四川省财政厅关于印发〈四川省财政支出绩效评价操作规程（试行）〉的通知》（川财绩〔2018〕2 号）和《青神县财政局关于开展 2021 年部门、政策和项目支出绩效评价工作的通知》（青财监〔2021〕19 号）的具体要求，评价组针对项目特点，在充分考虑了项目实施背景、总体目标等因素，与财政局 会计监督管理股及县交通运输局反复沟通、讨论后，设置了 4 特性指标，涉及分值 50 分。具体情况如下：

序号	指标名称	评价内容
1	项目带动效应	反映项目实施效果，评价项目实施后带动周边社会经济发展情况
2	公路技术状况达标	反映项目公路路面的整体情况
3	治理超载效果	主要综合考核治超信息系统完成后对治超工作的提升程度
4	长效管护机制落实率	反映项目的可持续性，评价交通道路维修任务完成后，长效管护机制落实情况，重点关注制度、资金和人员三个方面

3.评价方法

根据《四川省财政厅关于印发〈四川省财政支出绩效评价操作规程（试行）〉的通知》（川财绩〔2018〕2 号）和《青神县财政局关于开展 2021 年部门、政策和项目支出绩效评价工作的通知》（青财监〔2021〕19 号）的相关规定，按照前期准备、实施评价、报告撰写三个阶段，以现场评价为主、非现场评价为 辅，组织实施了项目绩效评价工作。在收集项目文件资料、细化 评价指标及评价标准的基础上，深入到项目样本点，实地查看项 目实施情况，收集相关数据资料，通过汇总整理，结合项目实施 单位绩效自评报告，定量和定性分析形成评价结论，主要方法如 下：

（1）案卷研究法:根据县交通运输局提供的项目决策及实施等全过程管理资料，对项目决策和过程管理的要素信息进行分析，初步确定评价要素指标。

（2）比较法:将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。通过比较法对比绩效目 标的申报情况与后期执行情况，分析绩效目标的实现程度。

（3）因素分析法:是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。通过因素分析法综合分析资金分配合 理性、拨付进度和拨付方式对绩效目标实现的影响程度和实施效 果的影响。

（4）公众评判法:是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。本次绩效评价主要通过问卷调查方式 进行，分层了解被调查者对项目实施过程和项目实施效果的看法 和意见。通过对问卷结果分析，提出相关建议。

（5）成本效益分析法:是指将投入与产出、效益进行对比分析以评价绩效目标实现程度。

（6）座谈会调研法:采用开展座谈会的方式，向县财政局、交通运输局了解项目资金的使用范围和管理模式；与县交通运输局项目管理人员、财务人员和社会大众采取面对面访谈的方式 掌握项目的相关信息。

4.评价标准

评分方式确定的一个重要原则是量化原则。为避免主观判断引起的失误，增加定性指标的准确性，尽量对定性指标进行分解，

针对分解部分进行打分，具体采用隶属度赋值方法，将定性指标分成几个档次，分别对应分值。对于每一档次的评分，制定评分依据，作为评分的参考标准。绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。具体根据制定指标的实际情况进行界定。主要标准如下：

（1）计划标准:指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（2）行业标准:指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（3）历史标准:指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标 准。

（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

（三）绩效评价工作过程。

1.项目前期调研

对青神县财政局、交通运输局进行访谈，从项目背景到发展历程，从组织分工到实施管理，深入了解项目的管理流程及制度，了解项目实施流程、实施效果等信息。通过多方位实地调研，提炼绩效评价要素和重点，分析本项目的绩效评价工作框架和工作流程。

2.理清设计思路

在确定评价框架和评价重点的基础上，根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）和《四川省财政厅关于印发〈四川省财政支出绩效评价操作规程（试行）〉的通 知》（川财绩〔2018〕2 号）等文件要求，结合《青神县财政局关于开展 2021 年部门、政策和项目支出绩效评价工作的通知》（青财监〔2021〕19 号）所附的项目支出绩效评价指标体系， 厘清本项目评价指标体系设计思路，按文件要求设计决策、过程、产出和绩效共四大类一级指标。根据绩效评价目的以及评价重点， 将一级指标具体细化为相应的二级和三级指标。

3.撰写工作方案

在完成评价指标体系设计后，根据青神县财政局会计监督管理股要求及项目特色，制定相应的社会调查方案及满意度调查问 卷，并在此基础上撰写项目绩效评价工作方案。青神县财政局会 计监督管理股组织项目方案评审会对绩效评价工作方案进行评 审，并对工作方案提出了具体的修改意见。评审结束后，工作组 根据评审意见对方案进行修改。

4.完成项目评价

（1）资金使用情况检查。首先研读县交通运输局针对项目制定的相关管理制度，研判项目支出范围的相符性等，确定资金 使用的合规性、合理性；其次进行实地调研，就项目资金使用合 规情况进行检查。

（2）项目决策及实施情况:一是查阅与项目相关的各级政府部门制定的国民经济与社会发展规划、方针政策，以及相关行 业政策和行业标准或专业技术规范，以了解项目决策的背景情况； 查阅项目的可行性研究报告、立项报告、经财政部门批准的预算方案等，了解项目的决策情况；查阅被评价单位的工作计划和职能文件，了解被评价单位对项目执行的相关规划；二是查阅项目的实施方案以及反映管理过程的相关资料（如：项目招投标文件、工程监理报告等），了解项目的具体实施情况。

（3）项目实现绩效情况:查阅反映项目完成情况和实施效果的相关资料（如：项目完工验收报告、项目经费决算表、预算 单位的绩效报告及项目执行情况报告等），了解项目实际完成情 况。

（4）问卷调查及访谈:根据问卷调查计划，根据问卷调查计划，就项目的目标及实施效果等做深入了解， 2021 年 10 月13 日至 10 月 29 日。组织开展问卷、访谈等社会调查，随机抽取几个乡镇街道开展问卷调查，共涉及社会大众和管理员满意 度，共计发放 87 份问卷，回收有效问卷 87 份，并与县交通运输局相关管理人员进行了面对面访谈。撰写绩效评价报告。根据绩效评价的原理和定稿的方案，通过收集并整理数据、现场调研和访谈、发放并回收问卷等流程，对收集的数据汇总和分析，完成项目评价并撰写评价报告，并在规定时间内上报青神县财政局会计监督管理股。

三、评价结论

总体上看，该项目决策依据充分，组织实施有序，资金基本使用规范。通过项目实施，对道路的养护状况和安全性进行了定期检查，及时修复破损的路面，延长了公路的使用寿命，保障了公路的完好、安全和通行，保证了行车安全，减少了发生交通事故的概率，为青神县的经济发展起到了有力的促进作用，取得了良好的社会效益和经济效益。但评价也发现，项目在绩效目标编制、项目管理、政府采购和合同管理等方面存在不规范的问题，应予纠正和改进。项目总体得分 88.23 分，评价等级为“良”。

（详见附件1）。

	一级指标	二级指标	三级指标	分值	得分
	项目决策 （10分）	项目立项（3分）	立项依据充分性	1.50	1.50
			立项程序规范性	1.50	1.50
		绩效目标（4分）	合理性	2.00	2.00
			明确性	2.00	0.60
		资金投入（3分）	预算编制科学性	1.50	0.00
			资金分配合理性	1.50	1.50
	项目实施 （20分）	资金管理（10分）	预算执行率	3.00	1.94
			资金使用合规性	7.00	7.00
		组织实施（10分）	管理制度健全性	5.00	1.50
			制度执行有效性	5.00	1.50
	项目产出 （20分）	产出数量（5）	实际完成率	5.00	5.00
		产出质量（5）	质量达标率	5.00	5.00
		产出时效（5）	完成及时性	5.00	5.00
		产出成本（5）	成本节约率	5.00	5.00
	项目效果 （50分）	经济效益	项目带动效应	10.00	10.00
		社会效益	公路技术状况达标	10.00	10.00
		可持续影响	治理超载效果	10.00	10.00
			长效管护机制落实率	10.00	10.00
		满意度	社会大众满意度	8.00	7.19
			管理人员满意度	2.00	2.00
合计				100	88.23

四、绩效分析

（一）项目决策分析

1.项目立项

（1）立项依据充分性。为确保道路处于完好状态，保障道路安全畅通运行，根据《中华人民共和国公路法》（主席令 81 号）和《四川省人民政府办公厅关于印发〈四川省交通运输领域 省与市县财政事权和支出责任划分改革方案〉的通知》（川办发〔2021〕13 号）的相关规定，经县委县政府研究决定，设立该项目。项目设立符合交通相关法律法规规定和国家、省、市和县《“十四五”综合交通运输发展规划》政策，属于公共财政支持 的范围，与青神县交通运输局的职责职能相关。

（2）立项程序规范性。该项目属常规性、延续性项目，每年度安排预算 100.00 万元，由县交通运输局根据日常巡查情况安排具体实施子项，经县交通运输局党组研究后实施，已履行必 要的立项程序，申请程序及审批文件合规，立项程序规范。

2.绩效目标

（1）总体目标

交通损毁维修资金项目总体目标如下：做好公路日常养护各项工作，切实做好路面和桥梁检测工作，加大路面养护维修处置力度，保持设施完好，确保路面行车安全；确保桥梁病害当年处 置完毕，保障桥梁安全运营。加大路面保洁力度，保持良好卫生 环境，通过日常检查监督，不断提高日常养护管理水平，保持普 通国省道公路安全畅通运行。

（2）年度绩效目标

根据县交通运输局在青神县人民政府门户网站公开的信息，该项目年度绩效目标为：保证县境内公路桥梁安全使用、及时完成公路日常维护养护工作。具体绩效目标如下：

一级指标	二级指标	三级指标	指标值
项目产出	数量指标	项目内容	县境内公路桥梁养护维护
	质量指标	项目质量	符合公路、桥梁养护维护标准
	时效指标	完成时间	全年
项目效益	社会效益	项目社会效益	保证交通基础设施安全使用
		项目社会效益	满足群众出行的交通需求
	生态效益	项目生态效益	符合环保标准
满意度	满意度	社会大众满意度	100%

（1）合理性。根据县交通运输局设定的项目绩效目标，结合项目实际实施内容来看，项目绩效目标与实际工作内容相关、与项目预算基本匹配。

（2）明确性。根据青神县交通运输局编制的项目绩效目标，主要存在问题如下：

一是设定三级绩效目标名称不准确。如：数量指标设定为“项 目内容”、质量指标设定为“项目质量”，应设定为“完成修复公路里程或面积”、“验收合格率”等。

二是设定的绩效目标不完整。如：未设定成本指标和可持续影响指标。

三是绩效目标细化量化不够。如：效益类绩效目标均为定性描述，应根据项目具体实施内容进一步细化量化。

3.资金投入

（1）预算编制科学性。评价发现，县财政每年度安排交通损毁资金100.00 万元，但县交通未在财政安排预算额度内，按照日常巡查情况和道路已使用年限，遵循轻重缓急的原则，明确 具体维修子项，合理编制每个子项支出预算。

（2）资金分配合理性。项目资金分配采取据实据效的分配方式，根据巡查情况，确定维修项目后，按照具体工程量和定额 安排各子项资金，与施工方协商维修款项后，据实结算。

（二）实施管理。

1.资金管理。

（1）预算执行率。2020 年度，县财政安排交通损毁项目预算 100.00 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，实际支出 64.71 万元， 预算执行率 64.71%；截至绩效评价日，项目支出 100.00 万元， 预算执行率为 100.00%。

（2）资金使用合规性。评价组现场抽取了部分凭证，涉及金额 75.95 万元，占项目支出资金总量 100.00 万元的 75.95%，项目支出符合县交通局财务管理制度的规定，资金拨付审批程序 和手续完整，未发现有群众举报、新闻媒体曝光的违规事件，以 及资金截留、挪用等违规违纪问题。

2.组织实施

（1）管理制度健全性。该项目属常规性、延续性的部门预算项目，项目财务管理执行县交通运输局内控制度，包括《青神 县交通运输局内控手册》、《青神交通运输局交通建设项目防控 手册》等，但县交通运输局未就项目管理方面建立较完善的内容 制度，相关内容包括但不限于以下内容：日常定期或不定期的巡 查制度、确认损毁道路申报制度、维修损毁道路定额、针对不同 的维修预算执行不同的采购方式制度、项目验收制度、维修过程 中的监督检查制度等，对交通损毁资金项目实施有效的管理。

（2）制度执行有效性。就该项目而言，由于项目实施全部委托第三方进行，但县交通运输局未严格按照《四川省人民政府 办公厅关于印发〈四川省 2018—2019 年政府集中采购目录及采购限额标准〉的通知》（川办函〔2017〕208 号，2020 年度仍执行该文件）第二部分分散采购限额标准：“…单项或批量采购预算省级和成都市本级在 60.00 万元、其他市本级和成都所辖县（市、区）级在 40.00 万元、其他县（市、区）级在 20.00 万元以上的工程项目”的规定，执行政府采购程序。除此之外，未发现其他 不符合制度规定的情况。

（三）项目产出分析

1.产出数量（实际完成率）

根据交通运输局项目自评报告和提供的项目完成资料，与年初绩效目标相比，目标完成情况如下：

一级指标	二级指标	三级指标	指标值	完成值
项目完成	数量指标	项目内容	县境内公路桥梁养护维护	100%
	质量指标	项目质量	符合公路、桥梁养护维护标准	100%
	时效指标	完成时间	全年	100%
项目效益	社会效益	项目社会效益	保证交通基础设施安全使用	100%
		项目社会效益	满足群众出行的交通需求	100%
	生态效益	项目生态效益	符合环保标准	100%
满意度	满意度	社会大众满意度	100%	100%

由于县交通局年初绩效目标和年度工作计划均未提及需完成修复损毁道路里程等信息，故评价组无法有效判定年度绩效目 标完成情况，结合县交通局会议记录和维修合同以及验收资料来 看，年度内签订的维修合同均已完成，预算执行率较低的原因系 未达到付款条件所致。

2.产出质量（质量达标率）

根据青神县交通运输局提供的项目验收资料，截止2020 年末，25 个项目已经全部验收。结合现场勘查，项目品质符合要求，未发现影响质量品质的不利因素，质量达标率 100%。

3.产出时效（完成及时性）

根据提供的合同和验收资料，各维修维护项目基本在要求的时间内完成，完成及时率 100.00%。以交通损毁维修项目中 G245国道项目为例：《眉山市交通运输局关于做好普通国道路况 PQI指数低于 90 未达标路段整改销号工作的通知》（眉市交函〔2020〕85 号）于 2020 年 3 月 31 日下达通知，要求交通运输局在 2020 年 9 月底之前未达标路段完成整改。《G245 国道攻善提升路面使用性能指数（PQI）专项工作方案》指明 2020 年 4 月 15 日前召开站长办公会指定有资质的道路修复养护企业；4 月 30 日前，完成项目前各项准备工作具备进场施工条件；5 月 5 日前进场施工；7 月 5 日前全面完工。《G245 国道改善提升路面性能指数（PQI )专项路面修复》的竣工资料汇编于 2020 年 7 月完成。

4.产出成本（成本节约率）

县财政每年安排交通损毁维修预算100.00 万元，预算 100.00 万元，2020 年度，实际实施 25 个子项目，以支出额度最大的G245 国道整改项目为例，预算 19.48 万元，结算 19.29 万元，节约率为 0.97%。具体明细如下：

序号	名称		预算工程量（㎡）		金额		实际工程量（㎡）		单价（元 /㎡）		金额		差异率
一	路面龟裂和块状裂缝修补		1313.50		3.02		1414.72		23.00		3.26		0.24
二	横纵裂缝修补		159.00		0.35		163.80		22.00		0.36		0.01
三	坑槽修补		10.40		0.12		4.19		120.02		0.05		-0.07
四	沉陷或车辙状修复
1	人工挖出沥青混凝土路面 （9cm厚）		332.50		0.47		325		14.27		0.46		-0.01
2	人工挖出各类稳定基层 （30cm厚）		332.50		0.79		325		23.72		0.77		-0.02
3	浇筑厚30cmC15砼水泥混凝土基层		332.50		6.07		325		182.47		5.93		-0.14
4		5cm 厚石油沥青AC-16中粒式下面层		332.50		4.66		325		140.00		4.55		-0.11
5		4cm 厚石油沥青AC-13细粒式下面层		332.50		4.00		325		120.39		3.91		-0.09
合计						19.48						19.29		0.97%

（四）项目效果分析。

1.特性指标

（1）项目带动效应。为了解交通损毁项目的实施效果以及项目实施后带动周边社会经济发展情况，评价工作组调查社会大 众 56 人，其中 54 人认为项目有效带动周边社会经济发展，说明周边群众比较认可交通道路正常通行对经济带动作用。

（2）公路技术状况达标。根据《眉山市交通运输局关于2019年度普通国道路面使用性能指数（PQI）检测评定情况的通报》（眉市交函〔2020〕82 号），普通国道 2019 年度青神县 PQI 为88.90 分，总体路况为良。普通国道路况 PQI 指数低于 90 路段情况表：

	普通	国道路况PQ	I指数低于90路段情况表
路线编码	县（区）	里程（公里）	具体路段	备注
			K640+058-K643+000
G245	青神县	7.92	K644+000-K645+000
			K647+000-K650+982

根据整改通知，县养护站制定了《G245 国道攻善提升路面使用性能指数（PQI）专项工作方案》，按照项目方案流程完成 工程并验收合格。

（3）治理超载效果。根据《交通运输部工业和信息化部公安部工商总局质检总局关于进一步做好货车非法改装和超限超载治理工作的意见》（交公路发〔2016〕124 号）文件，明确提出的“一超四罚”工作部署，按照《中华人民共和国道路交通 安全法》、《道路交通安全违法行为记分分值》、《公路安全保 护条例》和《超限运输车辆行驶公路管理规定》的相关规定，截止2020 年交通运输局共查扣违规270 起，路段建立超载监测站， 严格执行了“一超四罚”制度，严厉打击超载行为，用治超的成效检验纪律作风集中整治成果，为保护路桥安全畅通，为优化交通营商环境做出了大贡献。

（4）长效管护机制落实率。根据县交通运输局提供的日常巡查记录，包括：公路日常巡察记录表、涵洞经常性检查记录表、 涵洞定期检查记录表、桥梁经常性检查汇总表、小修包养完成情 况月报表、公路定期巡察记录表、灾害防治工程完成情况表、交 通安全设施经常性检查记录表、桥梁定期检查记录表、桥梁经常 性检查记录表、桥梁定期特殊检查计划表、定期特殊检查完成情 况表。青神县公路服务养护站对于桥梁检查到缺损和病害位置提 出了有效的保养措施意见；涵洞检查出的问题进行了清理。

2.满意度分析。

本次绩效评价满意度调查分2 个层面进行，分别是社会大众满意度和管理人员满意度。共发放调查问卷87份，其中社会大众56份、管理员31份；收回有效问卷87份，其中社会大众56份、管理员31份；汇总满意度为93.45%。

序号	调查问卷名称	发放问卷数	收回问卷数	有效问卷数	汇总满意度
1	社会大众满意度	56	56	56	89.82%
2	管理员满意度	31	31	31	100.00%
合计		87	87	87	93.45%

五、存在主要问题

（一）绩效目标编制欠规范。

根据青神县交通运输局编制的项目绩效目标，主要存在问题如下：

一是设定三级绩效目标名称不准确。如：数量指标设定为“项目内容”、质量指标设定为“项目质量”，应设定为“完成修复 公路里程或面积”、“验收合格率”等。

二是设定的绩效目标不完整。如：未设定成本指标和可持续影响指标。

三是绩效目标细化量化不够。如：效益类绩效目标均为定性描述，应根据项目具体实施内容进一步细化量化。

（二）管理制度不健全。

根据现场评价情况来看，县交通运输局未就交通损毁资金项目制定较完善的管理制度。一是未制定交通损毁资金管理办法，对相关部门职责、开支范围和标准等进行明确；二是完善项目管理制度，其内容包括但不限于：日常定期或不定期的巡查制度、确认损毁道路申报制度、维修损毁道路定额、针对不同的维修预算执行不同的采购方式制度、项目验收制度、维修过程中的监督检查制度等，对交通损毁资金项目实施有效的管理。

（三）执行政府采购政策不到位。

2020 年度，县财政安排交通损毁维修项目涉及金额 100.00万元，按照《四川省人民政府办公厅关于印发〈四川省 2018—2019 年政府集中采购目录及采购限额标准〉的通知》（川办函〔2017〕208 号，2020 年度仍执行该文件）第二部分分散采购限额标准：“…单项或批量采购预算省级和成都市本级在 60.00 万元、其他市本级和成都所辖县（市、区）级在 40.00 万元、其他县（市、区）级在 20.00 万元以上的工程项目”的规定，应执行政府采购程序，但县交通运输局未执行政府采购程序，采取内部 比选或直接委托的方式实施。

（四）未按合同约定支付款项。

根据现场抽凭情况，存在未合同约定付款的问题。如：在2020 年度支付 2019 年维修项目款项 47.40 万元，除甘家沟产业环线道路维修工程（17.90 万元）于 2020 年 4 月验收外，其余为2019 年完成验收，但付款时间均在 2020 年度。

六、相关措施建议

（一）加强绩效目标管理，夯实绩效管理基础。

绩效目标制定是预算绩效管理的基础，也是编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重要基础和依据。建议青神县交通运输局一是落实绩效管理主体责任，扎实开展前期调研，收集 规划编制项目相关数据，科学合理测算绩效目标；二是完善编制 绩效目标工作流程，重点突出财务部门的审核责任，要求业务部 门在上报绩效目标时，需提供目标值测算的依据。

（二）完善项目管理制度，提升内部管理水平。

就项目管理制度不完善的问题，建议县交通运输局按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21 号）和《四川省财政厅关于进一步推进我省行政事业单位加强内部控制建设的意见》（川财会〔2019〕46 号）的规定，针对交通损毁资金项目的特点，对项目开支范围、支出标准、采购方式、项 目验收和绩效管理等内容进一步细化和明确，进一步规范和加强 单位内部控制建设，强化内部控制，规范权力运行，提升内部管 理水平。

（三）落实采购主体责任，严格执行政府采购。

针对政府采购政策执行不到位的问题，建议县交通运输局参照《四川省财政厅关于印发〈四川省级单位政府采购内控管理制 度示范文本〉的通知》（川财采〔2021〕74 号）的内容，完善政府采购内控制度，科学设置政府采购工作岗位，认真落实岗位职责，加强对政府采购工作的审核、审批，确保各项政府采购政策落实到位。

（四）严格履行合同约定，防范合同执行风险。

就未按合同约定付款的问题，建议县交通运输局一是强化合同签订前的会审，特别要注意合同主要条款是否存在对单位不利或不便于执行的条款；二是加强合同执行过程中的监控，对合同 执行过程中出现的问题，要及时采取措施，防止损失扩大及保障 自身合法权益。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表